Puede comprobar si la organización existe o no. Verificar la singularidad del nombre de la LLC

La legislación no los obliga a realizar verificación de contrapartes; son rechazados por los tribunales, porque bajo... obligaciones. No tomar medidas para verificar la contraparte, documentos en su nombre, es... medidas tomadas por el contribuyente al verificar a la contraparte en la etapa de su selección. Es importante... nos inclinamos a creer que comprobar sólo la capacidad jurídica de una contraparte no indica que... será más fácil comprobar de forma independiente la fiabilidad de una posible contraparte. ¡Importante! Además del impuesto...

Definiciones y instrucciones paso a paso sobre la verificación de la contraparte... Parece que tienen razón, pero... proporcionaron el Reglamento para la selección de contrapartes y el Cuestionario para verificar la contraparte según los sitios web oficiales... en la autoridad fiscal; verificar el hecho de ingresar información sobre la contraparte en el Registro Unificado de Personas Jurídicas del Estado; recibo..., luego la comisión hizo un gesto con la mano a la contraparte. Si la auditoría confirmó el presente impecable y... ¿se pueden proporcionar trucos para la verificación impecable de las contrapartes? Hoja de aprobación del acuerdo. En el documento...

Es importante que la empresa elija el nombre correcto para la nueva LLC, que idealmente caracterizaría la actividad y sería único en el área planificada. Verificar la singularidad del nombre de una LLC en la oficina de impuestos es un procedimiento bastante simple que lo protegerá de coincidencias desagradables en el futuro. ¿Cómo elegir el nombre de una LLC al abrir?

Al crear una LLC, a muchos les gustaría tener un nombre único, que luego pueda registrarse y recibir el derecho exclusivo de usarlo. Sin embargo, la ley prohíbe el registro de una LLC con el mismo nombre solo si sus actividades son idénticas o si el nombre ya está registrado (Parte 3 del artículo 1474 del Código Civil de la Federación de Rusia).

Resulta que es posible abrir una LLC con un nombre que ya tiene otra empresa, solo si este nombre no está registrado en Rospatent. De lo contrario, el titular de los derechos de autor puede demandarlo.

Hay varias formas de comprobar su futura razón social:

• En el sitio web de empresas especializadas.
• Utilizando servicios pagos de organizaciones especiales.
• A través de oficinas de patentes.

Al verificar el nombre de la LLC, es importante recordar que la ley prohíbe el uso de ciertos símbolos y frases. Encontrará todas las expresiones sujetas a restricciones en el Código Civil (artículo 1473 del Código Civil de la Federación de Rusia).

Comprobación de unicidad en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales

Compruebe si el nombre que seleccionó existe en este momento en el mercado, personalmente en la oficina de impuestos o en su sitio web oficial (enlace arriba). Para hacer esto, simplemente seleccione la pestaña "verifique usted mismo y su contraparte" e ingrese el nombre planificado en la ventana que se abre. Si lo deseas, puedes seleccionar una región si estás interesado en una determinada parte del país. Si deja esta ventana en blanco, el programa buscará Rusia en su totalidad. El trámite se realiza online. Así podrá comprobar de forma fácil, sencilla y económica la unicidad de un nombre.

Otras formas de comprobar la unicidad

A veces no basta con consultar la página web de la oficina de impuestos. Puede verificar la individualidad de su nombre en los sitios web de empresas especializadas que emiten patentes y tienen acceso a estos registros. Muchas organizaciones ofrecen servicios pagos para verificar la unicidad y registrar actividades. Esto te ayudará a ahorrar tiempo y realizar el trámite sin problemas innecesarios.

El nombre correcto le ayudará a fortalecer el estatus de su empresa en el futuro y evitar litigios. El nombre de la empresa elegido se inscribirá en el registro de personas jurídicas y se le asignará.

Toda empresa se enfrenta inevitablemente a la necesidad de controlar a sus socios comerciales. Antes de cerrar un acuerdo, y mucho menos enviar un anticipo, haremos todo lo posible para comprobar quién es nuestra contraparte (por TIN, por ejemplo): ¿existe realmente? ¿Quién firma el contrato? ¿Cuánto tiempo lleva la empresa en el mercado? ¿Conocen esta empresa?

En un caso más específico, un contador se enfrenta a la necesidad de disponer de pruebas de su diligencia en caso de auditorías fiscales, aunque el Código Tributario no dicta directamente tal deber.

El primer paso más sencillo es comprobar la contraparte por TIN en el sitio web del Servicio de Impuestos de forma gratuita. El cheque en línea se llama "Compruébelo usted mismo y su contraparte" (nalog.ru). Este método permite consultar un extracto de la empresa del Registro Unificado de Personas Jurídicas del Estado por TIN. Como muestra la práctica, esto es bueno, pero no es en absoluto suficiente para controlar completamente una empresa y protegerla tanto de los estafadores como de las reclamaciones de las autoridades reguladoras.

Le contaremos todas las complejidades y detalles de la verificación de empresas: cómo y qué verificar, si es suficiente verificar una empresa por TIN y qué opciones pagas y gratuitas se pueden utilizar para hacerlo.

Verificación de contraparte - herramientas:

Comprobación de la contraparte: información detallada

¿Qué significa "verificar a la contraparte"?

En el sitio web del Servicio de Impuestos y en programas especiales Puede recopilar y analizar información documental y de otro tipo sobre su socio comercial. Tales acciones determinarán el grado de conciencia con el que su socio haga negocios.

¿Quién debería hacer esto?

En una organización, la auditoría fiscal de una contraparte por TIN generalmente la llevan a cabo empleados del departamento o departamento legal. seguridad economica. Si la organización no tiene un departamento de este tipo, la verificación de las contrapartes (por TIN en el sitio web de la Inspección del Servicio de Impuestos Federales, por ejemplo) es responsabilidad de la persona que concluye el contrato.

¿Por qué es necesario consultar la contraparte por TIN en el sitio web del Servicio de Impuestos o en un programa pago?

Hay varias razones que justifican la necesidad de esta actividad. Estos incluyen riesgos de la vida financiera y económica: el riesgo de falta de entrega de bienes, entrega de bienes de baja calidad, entrega tardía de bienes, etc., incluso esquemas fraudulentos.

También debemos recordar que cualquier transacción está sujeta a impuestos. El Servicio de Impuestos Federales ha enfatizado repetidamente que la responsabilidad de elegir una empresa con la que cooperar recae enteramente en la organización. Las posibles consecuencias de tal elección son el riesgo empresarial de la organización. Por ejemplo, durante una auditoría, las autoridades fiscales pueden excluir de los gastos una transacción cuestionable o no deducir el IVA. Para evitar tales problemas, es más fácil verificar la empresa con anticipación mediante TIN en el sitio web del Servicio de Impuestos, habiendo recibido un extracto del Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas (nalog.ru).

El Estado no ha establecido una obligación formal de verificar a las empresas al celebrar contratos, y mucho menos criterios para tal procedimiento, una lista de acciones necesarias o un paquete mínimo de documentos.

En el Código Tributario no existen conceptos como “verificación de la contraparte” o “mala fe del contribuyente”. En tanto, existe el inciso 10 de la Resolución del Pleno de la Corte Suprema de Arbitraje Federación Rusa de 12/10/2006 N 53 “Sobre la evaluación por los tribunales arbitrales de la validez de que un contribuyente reciba un beneficio fiscal”, que establece: “El beneficio podrá ser reconocido como injustificado si la autoridad tributaria demuestra que el contribuyente actuó sin la debida diligencia ...”. Después de esto, el Estado encargó a las empresas la obligación de comprobar a sus socios, y un contador en ejercicio se enfrenta constantemente a la necesidad de encontrar una contraparte mediante el TIN en el sitio web de impuestos y luego comprobar "lo que respira".

Costumbres comerciales

Desde hace muchos años, las organizaciones deben verificar primero la contraparte utilizando el TIN (Federal servicio de impuestos le permite hacer esto de forma gratuita) y luego documentar la verificación. Durante este tiempo, se formó el paquete de documentos más solicitado:

• copia de la Carta;
• extracto del Registro Unificado Estatal de Personas Jurídicas;
• una copia del certificado de registro;
• copia del certificado de registro fiscal;
• carta de estadística con códigos;
• documentos que confirmen la autoridad de la persona con quien se firma el contrato, por ejemplo, un poder y una copia del pasaporte.

Tenga en cuenta que verificar el hecho de ingresar información en el Registro Estatal Unificado de Entidades Jurídicas y recibir un documento que confirme la autoridad de la persona para firmar documentos desde el punto de vista del Ministerio de Finanzas indica la debida diligencia (carta del Ministerio de Finanzas de Rusia de 10 de abril de 2009 No. 03-02-07/1-177).

Además, dependiendo de la actividad, se podrá solicitar lo siguiente:

• tarjeta de organización;
• extracto de la plantilla (si se requiere un especialista para realizar el trabajo);
• licencias con anexos, permisos necesarios;
• certificados del Servicio de Impuestos Federales que confirmen la ausencia de deuda;
• copias de informes contables y fiscales del período anterior con una marca del Servicio de Impuestos Federales;
• una copia del contrato de arrendamiento (oficina, almacén, etc.).

Con mucha menos frecuencia, pero ya existen precedentes cuando se solicita lo siguiente:

• notas analíticas (es decir, un breve resumen de la empresa sobre la implementación de proyectos similares);
• cartas de recomendación(normalmente solicitado por los bancos);
• informe de auditoría;
• e incluso un estado de cuenta corriente del último mes, trimestre o año.

Fuentes de información disponibles públicamente

Cuando actúe de forma independiente, debe utilizar las siguientes fuentes de información:

• solicitar usted mismo un extracto del Registro Unificado de Personas Jurídicas del Estado para su pareja;
• comprobar si tiene un sitio web;
• enviar una solicitud gratuita a la inspección del Servicio de Impuestos Federales sobre la integridad del contribuyente;
• comprobar si está registrado en la dirección de "registro masivo" en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales;
• puede verificarse a sí mismo y a su contraparte en el servicio del Servicio de Impuestos Federales del mismo nombre en el sitio web "verifique a usted mismo y a su contraparte" nalog.ru (primero deberá verificar su TIN en el sitio web de impuestos);
• verificarlo según el Boletín de Registro del Estado para ver si ha iniciado el procedimiento de liquidación o reorganización;
• busque el pasaporte del único órgano ejecutivo en el sitio web del Ministerio del Interior para saber si se perdió hace algún tiempo;
• Puede consultar los datos de la licencia en el sitio web de la autoridad otorgante;
• en el sitio web del Tribunal Supremo de Arbitraje de la Federación de Rusia y otros tribunales puede averiguar si la empresa participó en procedimientos legales;
• Introduzca el nombre de la empresa que le interesa y el apellido, nombre y patronímico del director en cualquier motor de búsqueda y consulte todas sus menciones.

¿Qué medidas organizativas se deben tomar en la empresa para estar protegida de contrapartes sin escrúpulos?

Cada empresa decide de forma independiente el grado de posible riesgo al celebrar contratos y toma las medidas organizativas adecuadas. Generalmente se designa a una persona responsable de este procedimiento y se regula el procedimiento en sí. reglamento interno o Reglamento para la verificación de contrapartes. Como mínimo, todas las organizaciones verifican la contraparte en el sitio web de impuestos utilizando el TIN de forma gratuita.

Al tomar la decisión de cooperar con una empresa o un empresario individual, surge constantemente la cuestión de la confiabilidad y honestidad de la Contraparte. Esto se aplica a la situación cuando una Persona Física solicita un producto o servicio, y a la situación cuando una Entidad Jurídica comienza a cooperar con un nuevo Proveedor/Socio/Cliente.

Al realizar un pago (pago anticipado) por bienes o servicios, debe comprender claramente que el Proveedor cumplirá con todas sus obligaciones, entregará los bienes o brindará el servicio de manera precisa y oportuna.

Es importante comprobar la Contraparte y elegir empresas confiables para eliminar posibles riesgos de entrega de productos de baja calidad y falta de servicio de garantía.

Para las personas Jurídicas, la verificación de la Contraparte es la principal acción para prevenir riesgos financieros y tributarios. El Servicio de Impuestos Federales recomienda encarecidamente verificar las Contrapartes y ejercer la Debida Diligencia utilizando todas las fuentes de información legales y abiertas disponibles. La forma más sencilla de comprobar una contraparte es obtener un extracto del Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas/Registro Estatal Unificado de Empresarios Individuales en el sitio web de impuestos. Para obtener información más completa, se recomienda utilizar el servicio de verificación de contrapartes de CHESTBUSINESS.

En el portal CHESTNYBUSINESS, puede consultar de forma gratuita el contratista de una persona jurídica o empresario individual utilizando información de fuentes oficiales abiertas (Servicio Federal de Impuestos, Rosstat, etc.)

Los datos del portal se actualizan diariamente y se sincronizan con el servicio nalog.ru del Servicio Federal de Impuestos de la Federación de Rusia*.

Para consultar la Contraparte de forma gratuita por TIN / OGRN / Nombre completo / Nombre, utilice la barra de búsqueda:

Para hacer esto, ingrese el TIN u OGRN de la empresa en la barra de búsqueda.

Si no tienes datos exactos bastará con introducir el nombre de la empresa. Si el nombre es común y su solicitud arroja una lista, es recomendable aclarar su solicitud:
. introduzca el nombre de la empresa + apellido del director (por ejemplo: TEJPROM IVANOV)
. o: nombre de la empresa + ubicación (por ejemplo: TEKHPROM MOSCÚ)
. o todos los parámetros a la vez (por ejemplo: TEKHPROM IVANOV MOSCÚ)

Un breve algoritmo para verificar una Contraparte (cómo identificar una Contraparte confiable usando CHESTESTNYBUSINESS.RF):

1. La organización debe existir, su estado debe ser Activo.
2. La empresa no debe estar inscrita en registros especiales del Servicio de Impuestos (FTS), de lo contrario aparecerá una inscripción roja en la tarjeta debajo del nombre de la empresa. Por ejemplo:
   No existe conexión con una persona jurídica por persona jurídica. dirección (según el Servicio de Impuestos Federales).
3. Las empresas que llevan menos de un año operando tienen mayores riesgos (determinados por la fecha de registro). Según las estadísticas, una de cada tres empresas cesa sus actividades durante el primer año.
4. La empresa debe estar ubicada en el domicilio social. La empresa no debe tener un domicilio de registro masivo. El número de empresas que todavía están registradas en esta dirección se indica en la tarjeta debajo de la dirección. Las direcciones masivas suelen ser utilizadas por empresas fantasma o sin escrúpulos.
5. Las actividades de la empresa deben coincidir en significado con las actividades reales de la empresa.
6. Jefe (director) de la empresa. Si sabes quién es el responsable de la empresa, consulta estos datos. Hay casos en que las empresas están registradas a nombre de administradores nominales, es decir personas que no participan en la actividad. Este es uno de los principales signos de empresas sin escrúpulos.
7. Consultar el número de empleados. Una empresa que no cuente con empleados propios y base material y técnica no podrá cumplir con sus obligaciones.
8. Consultar inscripción con fondos extrapresupuestarios. Sin estar registrada, por ejemplo en el Fondo de Pensiones, una empresa no puede aportar fondos al Fondo de Pensiones.
9. Capital autorizado de la empresa. El mínimo en la Federación de Rusia es de 10.000 rublos. Cuanto mayor sea el capital autorizado, menores serán los riesgos al trabajar con la Contraparte.
10. También vale la pena prestar atención a los indicadores financieros (no se aplica a empresas que tienen menos de un año de existencia). Preste atención a los artículos: "Beneficio (pérdida) neto": una empresa no rentable puede tener problemas financieros. El artículo “Activos fijos” muestra la presencia de Bienes inmuebles en propiedad de la empresa.
11. Se debe prestar especial atención a los datos del Tribunal de Arbitraje (una pestaña separada en la tarjeta de Persona Jurídica o Empresario Individual en el portal CHEST BUSINESS). Disponibilidad de casos judiciales por incumplimiento de obligaciones y reclamaciones de cobro. Dinero a la organización inspeccionada, indica la falta de fiabilidad de la Contraparte.
12. Verifique los datos del FSSP. La presencia de procedimientos de ejecución indica el cobro forzoso de fondos de la empresa auditada.

¡Deseamos que trabaje con contratistas confiables y honestos!
¡Trabajo cómodo y cómodo al comprobar las Contrapartes en el portal!
Su NEGOCIO HONESTO.RF.

* Los datos del Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas / Registro Estatal Unificado de Empresarios Individuales están abiertos y se proporcionan sobre la base del párrafo 1 del artículo 6. Ley Federal de 08.08.2001 No. 129-FZ “Sobre el registro estatal de personas jurídicas y empresarios individuales": La información y los documentos contenidos en los registros estatales están abiertos y disponibles públicamente, con excepción de la información cuyo acceso es limitado, a saber, información sobre documentos de identidad. individual. En el sitio web ZACHESTNYYBIZNES.RF puede consultar la Contraparte de forma gratuita y ejercer la Due Diligence. Todas las instrucciones y requisitos presentados en el sitio web ZACHESTNYYBIZNES.RF no son obligatorios y tienen carácter consultivo. Se dan recomendaciones para una posible reducción de los riesgos económicos. Al realizar transacciones, los contribuyentes, en primer lugar, deben tener en cuenta las disposiciones de la Constitución de la Federación de Rusia y el Código Civil de la Federación de Rusia. Por el principio de libertad. actividad económica el contribuyente realiza actividad empresarial usted mismo bajo su propio riesgo. La administración del sitio web ZACHESTNYYBIZNES.RF no se hace responsable de posibles pérdidas económicas/casos de pérdida de ingresos y no ofrece ninguna garantía o seguridad a terceros.

En primer lugar, debe asegurarse de que la empresa esté registrada de la manera prescrita y esté operativa. Se puede hacer diferentes caminos.

Consultar TIN

Asegúrese de que el TIN del proveedor no sea un conjunto aleatorio de números, sino un código digital real que pertenece a la empresa que ofrece la transacción.

Es muy fácil comprobar esto, ya que el Número de Identificación del Contribuyente tiene su propio algoritmo y lo más probable es que un número falso no le corresponda. Puede reconocer un error en el TIN en cualquier programa para preparar información sobre los ingresos de las personas ingresando el número en el campo "TIN del empleador". Si el número no satisface el algoritmo, aparecerá un mensaje de error.

Al mismo tiempo, puede establecer la autenticidad del TIN y su afiliación a una empresa en particular en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales o utilizando el servicio de verificación de contraparte.

Solicitar una copia del certificado de registro estatal (u hoja de inscripción en el Registro Unificado Estatal de Personas Jurídicas)

El certificado de registro estatal confirma que la contraparte existe como entidad legal y está registrada como contribuyente. A partir del 1 de enero de 2017, al registrar personas jurídicas y empresarios individuales, en lugar de un certificado de registro estatal, se emite una hoja de entrada del registro requerido: el Registro Estatal Unificado de Entidades Jurídicas o el Registro Estatal Unificado de Empresarios Individuales. Así, la hoja de entrada es un documento que acredita el hecho de realizar la inscripción en el Registro Unificado Estatal de Personas Jurídicas o en el Registro Unificado Estatal de Empresarios Individuales.

De acuerdo con la cláusula 13 de las Reglas para el mantenimiento del Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas, la hoja de entrada del registro estatal se incluye en el expediente de registro. entidad legal. De acuerdo con la cláusula 19 de las Reglas para el mantenimiento del Registro Estatal Unificado de Empresarios Individuales, la hoja de entrada del registro estatal se incluye en el expediente de registro de un empresario individual.

Obtenga un extracto del Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas/Registro Estatal Unificado de Empresarios Individuales

Un nuevo extracto del Registro Unificado de Personas Jurídicas del Estado confirma que la contraparte está registrada y no ha sido dada de baja en el momento de su recepción. Además, según extracto del Registro Unificado Estatal de Personas Jurídicas Puede consultar los detalles especificados por las contrapartes en los contratos y otros documentos.

Se puede solicitar un extracto directamente a un socio potencial o utilizando el servicio del Servicio de Impuestos Federales.

Balance te permite hacer varias cosas a la vez conclusiones importantes Acerca de la compañía:

• En primer lugar, confirma que la empresa presenta informes.
• En segundo lugar, le permite establecer si la organización realizó actividades económicas.
• En tercer lugar, a partir de los registros contables se puede conocer la “cartera” de fondos que tiene la empresa. Si una empresa tiene un valor de activos prácticamente nulo, importantes obligaciones de deuda y un capital autorizado de 10.000 rublos, esta es una razón para pensar si vale la pena otorgarle a dicha empresa, por ejemplo, un préstamo comercial. Una facturación de la empresa demasiado baja en comparación con el importe de la transacción propuesta también puede indicar que el proveedor está ocultando parte de los ingresos. En este caso, es mejor rechazar el trato.

Con base en los datos de los estados financieros, es fácil crear el análisis financiero, que mostrará la dinámica de las actividades de la empresa y permitirá evaluar su estabilidad financiera. En el servicio, en la tarjeta de empresa podrá encontrar enlaces a estados financieros y minianálisis financieros, que le permitirán ver inmediatamente puntos clave en formularios contables sin necesidad de estudiar un informe financiero grande y complejo para la empresa.

La información sobre las personas jurídicas que tienen atrasos en impuestos y/o no han presentado declaraciones de impuestos durante más de un año también se puede obtener en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales.

Análisis adicionales

Es necesario verificar la integridad de la contraparte y recopilar pruebas de que se han realizado las comprobaciones necesarias. ¿Por qué es importante? Cuando juicio judicial esto confirmará que su empresa lo ha demostrado.

Desde el punto de vista de las autoridades tributarias (), una empresa no ha ejercido la debida diligencia si no cuenta con:

• contactos personales de la dirección de la empresa contraparte al discutir las condiciones de entrega y al firmar contratos;
• confirmación documental de la autoridad del titular de la empresa contraparte, copia de su documento de identidad;
• información sobre la ubicación real de la contraparte, así como la ubicación del almacén, producción y espacio comercial;
• información sobre el método para obtener información sobre la contraparte (publicidad, recomendaciones de socios, sitio web oficial, etc.);
• información sobre el registro estatal de la contraparte en el Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas;
• información sobre si la contraparte tiene la licencia necesaria (si la transacción se concluye en el marco de una actividad autorizada), un certificado de admisión a un cierto tipo obras emitidas organización autorreguladora;
• información sobre otros participantes en el mercado de bienes, obras y servicios similares, incluidos aquellos que ofrecen precios más bajos.

Información de la empresa

Dirección de registro masivo

Un discurso masivo es uno de los signos de las empresas pasajeras. A finales de 2017, el Ministerio de Finanzas advirtió que si hay información confirmada sobre la falta de fiabilidad de la información presentada sobre la dirección de una entidad legal, la autoridad de registro tiene derecho a rechazar el registro. Según el documento, la inclusión de información sobre la dirección de registro masivo es la base para verificar la exactitud de los datos en el Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas. Por lo tanto, al registrar empresas en una dirección masiva, una persona jurídica o un empresario individual corre el riesgo de que se le niegue el registro.

Pero el refuerzo del control sobre las direcciones masivas afecta no sólo a las nuevas empresas, sino también a las empresas ya registradas: la oficina de impuestos envía cartas a las empresas que necesitan proporcionar información confiable sobre su dirección a la autoridad de registro. No será posible ignorar la notificación de las autoridades fiscales: si la dirección no está confirmada, los documentos presentados no corresponden a la confiabilidad, entonces se realiza una entrada sobre información incorrecta sobre la dirección en el Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas. lo que puede dar lugar a la exclusión de la organización del registro, según. Aún más peligroso es celebrar acuerdos con contrapartes registradas en direcciones masivas.

¿Cómo comprobar la “masa” de una dirección? En primer lugar, en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales está disponible un servicio que verifica la dirección ingresada por el usuario con una lista de direcciones masivas. En segundo lugar, muestra qué empresas están registradas en la misma dirección que la contraparte o servicio que interesa al usuario. En algunos casos, ese “vecindario”, incluso si no estamos hablando de registro masivo, puede resultar significativo.

Ubicación real de la contraparte

La discrepancia entre la dirección real y la legal no caracteriza por sí sola a la contraparte. Según el Servicio de Impuestos Federales, casi el 80% empresas rusas no se encuentran en la dirección legal especificada durante el registro. Pero la oficina de impuestos recomienda comprobar la ubicación real de la contraparte junto con otros datos.

Dicha información se puede obtener visitando la dirección legal o real del socio previsto. Esto le permitirá no solo aclarar si la oficina de la contraparte está realmente ubicada allí, sino también observar las instalaciones, el espacio de producción o comercio, hablar con los empleados y vecinos. edificio de oficinas. Una visita de este tipo puede resultar especialmente productiva si se realiza de incógnito, bajo la apariencia de un comprador o socio potencial.

En Contour.Focus, puede ver un panorama de los edificios y las áreas circundantes de una entidad jurídica específica con un solo clic. Esta opción se llama .

Exigibilidad de los términos del contrato para la contraparte

Es necesario tener evidencia obvia de que la contraparte tiene una oportunidad real de cumplir los términos del contrato. En primer lugar, se tiene en cuenta el tiempo dedicado a la entrega o producción de bienes, ejecución de trabajos o prestación de servicios.

Violaciones de las leyes fiscales.

El contribuyente tiene derecho a solicitar a las autoridades tributarias información sobre el pago de impuestos por parte de las contrapartes. No importa si la inspección responde a la solicitud de la empresa. El Código no establece la obligación de las autoridades tributarias de proporcionar a los contribuyentes, cuando lo soliciten, información sobre el cumplimiento por parte de las contrapartes de las obligaciones previstas por la legislación en materia de impuestos y tasas, o sobre sus violaciones a la ley ().

Como muestra la práctica de arbitraje, la debida diligencia de la empresa se evidencia por el hecho mismo de contactar a la oficina de impuestos con una solicitud para ayudar a verificar la integridad de las contrapartes.

Para que quede constancia del hecho de contactar con la inspección, la solicitud debe enviarse por correo certificado con acuse de recibo (tendrá una copia del inventario y la notificación devuelta) o presentar la solicitud personalmente en la oficina de impuestos ( en este caso, tendrá una copia de la solicitud con una marca de aceptación).

Casos de arbitraje

"Lista negra" en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales

Estamos hablando de un registro de inhabilitados. La inhabilitación es una sanción administrativa que consiste en privar a un individuo de ciertos derechos, en particular, el derecho a ocupar cargos directivos en cuerpo ejecutivo gestión de una entidad jurídica, unirse al consejo de administración (consejo de supervisión), realizar actividades empresariales para gestionar la entidad jurídica.

La base de la descalificación puede ser quiebra deliberada o ficticia, ocultamiento de bienes u obligaciones patrimoniales, falsificación de registros contables y otros, etc.

Para evitar la cooperación con empresas cuyo director ha sido descalificado, basta con consultar a un socio potencial a través de un servicio especial en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales. La búsqueda se realiza por el nombre de la persona jurídica y OGRN.

A finales de 2018, el Servicio de Impuestos Federales lanzó en modo de prueba el servicio "Negocios Transparentes", que puede utilizarse para recopilar información completa sobre el contribuyente: organización y ejercicio de la debida diligencia.

Si ingresa información sobre el TIN, OGRN o nombre de la empresa en la búsqueda, aparecerá la siguiente información:

• fecha de registro estatal y número de registro estatal principal de la entidad jurídica, método de constitución de la entidad jurídica y nombre de la autoridad registradora;
• información sobre el registro de la organización ante la autoridad fiscal;
• estado de la persona jurídica;
• dirección de la persona jurídica e información sobre la dirección de registro masivo;
• OKVED;
• tamaño del capital autorizado;
• información inexacta sobre el director de la empresa, la gestión de las actividades de muchas otras entidades legales;
• categoría de pequeña y mediana empresa.

Debes prestar atención al signo del triángulo, que puede aparecer en el apartado a modo de advertencia. Esto significa que la información requiere una atención especial.

Facultades de la persona que firma los documentos

Al verificar las contrapartes, el Ministerio de Finanzas recomienda obtener evidencia documental de la autoridad del administrador (su representante). Si los documentos están firmados por un representante de la empresa, debe obtener un poder u otro documento de la contraparte que autorice a una persona a firmar documentos en nombre de la empresa.

El Ministerio de Hacienda también recomienda que los contribuyentes soliciten documentos de identificación al director de la empresa contraparte. Esto confirmará que los documentos están firmados por la persona que tiene la autoridad para hacerlo. Además, puede haber casos en los que la contraparte esté registrada con un pasaporte perdido o robado. Puede averiguarlo en el sitio web de FMS.

Información de la transacción

Confirmación de contactos personales al concluir una transacción.

La falta de contacto personal al concluir una transacción puede indicar que el contribuyente no ejerció la debida diligencia. Los datos recopilados sobre las circunstancias de la celebración de un acuerdo con la contraparte (quién participó en las negociaciones, quién vendió los bienes, etc.) ayudarán a demostrar lo contrario.

Verificación de documentos de transacción.

Este procedimiento le permite evitar no solo reclamaciones de las autoridades fiscales, sino también posibles disputas legales.

• comprobar la dirección indicada en los documentos de la contraparte, en particular en las facturas;
• asegurarse de que los documentos del proveedor no contengan contradicciones lógicas y cumplan con el Código Fiscal de la Federación de Rusia y otras leyes;
• compare las firmas de los empleados en los documentos para eliminar la situación en la que se colocan diferentes firmas en nombre de una persona (es mejor excluir dichos documentos para que el Servicio de Impuestos Federales no los declare ficticios).

La lista proporcionada de "filtros" está incompleta. Existen otras formas de tener cuidado al elegir una contraparte y obtener la información más completa sobre ella.