Subdirector del Servicio de Impuestos Federales. Mishustin Mijail Vladimirovich

La "UNP" analizó los ingresos de 120 altos directivos del Servicio de Impuestos Federales: el jefe del servicio, 10 de sus adjuntos, dos asistentes, tres asesores, 22 jefes de departamentos de la oficina central y 82 jefes de departamentos regionales del servicio . ¡El servicio no emite datos sobre el Servicio Federal de Impuestos de la República de Chechenia debido a un error, como hace un año!

En general, los ingresos fiscales han caído. El año pasado, las ganancias máximas ascendieron a 19,5 millones de rublos, ahora - 18,9 millones de rublos al año. Sin embargo, muchos líderes del Servicio Federal de Impuestos tienen ingresos más altos que el presidente de la Federación Rusa. Vladimir Putin declaró 8,9 millones de rublos. Esto es dos veces menos que el del jefe del Servicio de Impuestos Federales, e incluso menos que el de sus varios adjuntos.

La lista de líderes ha estado encabezada por el jefe del Servicio de Impuestos Federales, Mikhail Mishustin, por segundo año, aunque el año pasado ganó 587 mil rublos menos. Los ingresos de su esposa disminuyeron en 3,6 millones de rublos, hasta 77,3 millones de rublos. Ella ocupó el segundo lugar entre todos los involucrados en el servicio de impuestos.

En primer lugar entre los familiares de los empleados del Servicio de Impuestos Federales se encontraba la esposa del diputado. Jefe del Servicio Federal de Impuestos Daniil Egorov. Ella declaró 80,9 millones de rublos. Pero ella está muy por debajo del líder anterior: el esposo del diputado. Jefe del Servicio de Impuestos Federales para Región de Omsk. En 2015, recibió 112,5 millones de rublos.

El jefe del Servicio de Impuestos Federales, Mikhail Mishustin, fue el único que permaneció en la lista de líderes. El resto del plantel El año pasado Completamente cambiado. La calificación fue dejada por los jefes adjuntos del servicio Svetlana Andryushchenko, Daniil Egorov y Alexei Overchuk. Aunque sus ingresos han cambiado poco y aún ascienden a 7–8 millones de rublos.

El jefe del Servicio de Impuestos Federales tampoco se quedó en la cima. Región de Kaluga Serguéi Zaitsev. En la clasificación del año pasado, ocupó el segundo lugar, pero durante el año sus ganancias disminuyeron en 5,4 millones de rublos. Ahora tiene un ingreso promedio para el jefe del departamento regional: 4,5 millones de rublos.

Muchos diputados del Servicio de Impuestos Federales ganan más que los jefes de los departamentos de impuestos. Entre los diputados, identificamos a los cinco más ricos:

1) Elena Evdokimova, diputado jefe del Servicio Federal de Impuestos de Moscú (14,2 millones de rublos);

2) Alexei Moguila, diputado jefe del Servicio Federal de Impuestos de la ciudad de Sebastopol (9,8 millones de rublos);

3) Alejandro Petrik, diputado Jefe del Servicio de Impuestos Federales para Territorio de Krasnoyarsk(6,5 millones de rublos);

4) Julia Shilova, diputado jefe del Servicio Federal de Impuestos de Moscú (5,2 millones de rublos);

5) Irina Platova, diputado jefe del Servicio Federal de Impuestos de Moscú (5,1 millones de rublos).

Lo mínimo de la gestión del servicio de impuestos para 2016 ganó el diputado. Jefe del Servicio de Impuestos Federales de la Región de Tambov - Yana Khrushchevskaya. Ella declaró solo 288 mil rublos. Su ingreso era de solo 24 mil rublos al mes. Esto es incluso menos que el poseedor del anti-récord del año pasado. Resultó ser el diputado. Jefe del Departamento del Servicio de Impuestos Federales de Osetia del Norte con un ingreso de 35 mil rublos por mes.

Gracias a los "esfuerzos" de los ladrones de las autoridades fiscales, el presupuesto del país pierde anualmente miles de millones. El método más común de robo es el reembolso ilegal del IVA. El mismo IVA que deducimos habitualmente cuando vamos a la tienda a hacer la compra o a una cafetería a tomar un té. El mismo IVA que debería ir al desarrollo de nuestro estado y al cuidado de los ciudadanos.

Cuando empezamos a lidiar con la corrupción en el Servicio de Impuestos Federales, respondieron muchos empleados honestos que estaban cansados ​​de soportar la ilegalidad y el robo. Entre ellos se encuentra el exjefe del departamento anticorrupción del Servicio Federal de Impuestos, Sergei Vasilenko, quien fue despedido por la dirección del servicio... por luchar contra la corrupción. Sobre este tema, en repetidas ocasiones concedió entrevistas, entre ellas publicaciones internacionales Financial Times y Reuters. Los medios rusos también plantearon este tema.

No hace mucho tiempo, nuestra organización recibió otra solicitud, que decidí publicar aquí. Después de todo, el público tiene derecho a saber en qué gasta el gobierno el dinero del presupuesto. Hay bastantes en la carta. datos interesantes de la biografía de Mikhail Mishustin, que no se encuentran en fuentes oficiales y sobre las que el propio Mishustin probablemente preferiría no difundirlas en sociedad.

Presidente

Federación Rusa

V. V. putin

Sobre la corrupción de la cabeza

Servicio Federal de Impuestos de Rusia MV Mishustin

Estimado Vladimir Vladimirovich!

Considero oportuno llamar su atención actividades corruptas del jefe del Servicio de Impuestos Federales
MV Mishustin y sus "equipos" para que usted acepte lo siguiente decisión de gestión sobre la destitución de M.V. Mishustin de la oficina debido a la falta de confianza.

En abril de 2010, el Servicio Federal de Impuestos de Rusia encontró un nuevo líder en la persona de M.V. Mishustin.

empecemos con MV Mishustin, mientras estaba en Canadá el Juegos olímpicos 2010 , lo cual es confirmado por las fotografías publicadas por M.V. Mishustin en su página personal ( http://www.odnoklassniki.ru/profile/97104335405, foto abajo) ya sabía sobre el proyecto de Decreto Presidencial bajo su consideración Federación Rusa sobre su nombramiento como jefe del Servicio Federal de Impuestos de Rusia.

Pero entonces fuerzas misteriosas intervinieron en la cara. ex líder Servicio Federal de Impuestos de Rusia, el actual Ministro de Defensa de Rusia A.E. Serdyukov, quien de alguna manera milagrosamente "ralentizó" el Decreto sobre el nombramiento de M.V. Mishustin como jefe del Servicio Federal de Impuestos de Rusia y comenzó las negociaciones sobre el nombramiento de sus favoritos para este alto puesto: N.V. Sinikov y T.V. Shevtsov.

Cuando esto no funcionó, A.E. Serdyukov, a través de su ex diputado M.P. Mokretsov, inició el proceso de transferencia de la propiedad del Servicio de Impuestos Federales de Rusia al Ministerio de Defensa de Rusia. Entre los objetos que se espera transferir, eran todos sanatorios y dispensarios del Servicio Federal de Impuestos de Rusia(sanatorio "Arco Iris": 354008, Región de Krasnodar, Sochi, calle. Uva, muerta 53; sanatorio "Ellada": 353456, Territorio de Krasnodar, Anapa, Pionersky prospect, 45; dispensario "Podmoskovye": 141052, región de Moscú, distrito de Mytishchi, distrito rural de Fedoskinsky, pueblo. Aksakovo, muerto 1; sanatorio "Rozhok": 346857, Región de Rostov, distrito de Neklinovsky, granja Rozhok, st. Severnaya, d. 2) y una parte significativa de la flota del Servicio Federal de Impuestos de Rusia(Se adjuntan copias de los documentos).

Pero aquí, M. V. Mishustin designado: inmediatamente comienza la auditoría de los apartamentos de servicio proporcionados por el jefe del Servicio Federal de Impuestos de Rusia a la propiedad. La oficina central del Servicio Federal de Impuestos de Rusia se ha incrementado en 1,5 veces (hasta 1350 personas sin reducción, en contraste con las autoridades fiscales territoriales de acuerdo con el Decreto del Presidente de Rusia D.A. Medvedev), la unidad de control del El servicio ha sido reemplazado por completo, lo que resultó ser difícil bajo los líderes anteriores, pero metodos efectivos trabajo con los contribuyentes, en una serie de regiones de Rusia, los jefes de los departamentos de los sujetos y las autoridades fiscales territoriales fueron reemplazados.

Entonces, ¿quién es él, M.V. ¿Mishustin?

Nacido el 3 de marzo de 1966, el futuro jefe del Servicio Federal de Impuestos de Rusia se graduó del Instituto STANKIN de Moscú en 1989 con un título en ingeniería de sistemas, luego de lo cual trabajó en tecnología informática durante varios años en CJSC International. Club de computacion» bajo la dirección de su creador y su amigo cercano Levon Amdilian. En 1998, la vida de M.V. Mishustin cambió drásticamente cuando el entonces jefe del Servicio de Impuestos Estatales de Rusia, B.S. Fedorov lo nombró su asistente para sistemas de información. Ante él se colocó tarea difícil- participar en la informatización del servicio, informatizarlo e implementar gestión de documentos electrónicos. Desde el 22 de agosto de 1998 M.V. Mishustin se convirtió en subdirector del Servicio Estatal de Impuestos de Rusia y fue nombrado solo un mes después. nuevo líder GNS GV Boos retenido para M.V. Mishustin en este cargo, que a partir del 23 de diciembre de 1998 pasó a ser Viceministro de Impuestos y Aranceles. Designados en mayo de 1999 y en mayo de 2000 como Ministros de Impuestos y Aranceles A.P. Pochinok y G.I. Bukaev también dejó M.V. Mishustin en su equipo.

Como principal informante del Ministerio de Hacienda,
MV Mishustin se hizo famoso por organizar dos préstamos en 2002 Banco Mundial para la compra de equipos de cómputo por 100 y 160 millones de dólares y logró dominarlos exitosamente. Al mismo tiempo, se construyó una casa de lujo en la carretera Rublevo-Uspenskoye con un gran complejo deportivo.. A pesar de esto, fue gracias a él que se crearon el AIS (Sistema de Información Automatizado de las Autoridades Tributarias) y el Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas en el departamento de impuestos, y se realizó una compra a gran escala de computadoras para las autoridades fiscales territoriales.

En 2002 M. V. Mishustin se encuentra con una personalidad verdaderamente legendaria en el campo de los reembolsos de IVA del presupuesto: A.S. Karmanov (esposo ex solista grupo "Brillante" O.B. Orlova) y su socio menor - A.V. Udodov.

A fines de 2002, en la vida de A.V. Udodova aparece nuevo amor- Jefe de IMNS No. 5 en Moscú O.V. Chernichuk, que corresponde. El volumen de las devoluciones de IVA recibidas en la Inspección Fiscal No. 5 de la ciudad de Moscú, que superó los mil millones de rublos en 2003, fue sorprendente en su alcance.

En marzo de 2004, usted, querido Vladimir Vladimirovich, decide cambiar la composición del Gobierno de Rusia y en lugar de G.I. Bukaev Usted designa al joven A. E. Serdyukov como Ministro de Impuestos y Aranceles. Él, a su vez, se separó de inmediato de M.V. Mishustin. Bajo el patrocinio del entonces Ministro de Desarrollo Económico G.O. Grefa M. V. Mishustin recibe en la oficina de V. N. Zubkov la cartera del jefe de Rosnedvizhimost.

20 de diciembre de 2006 M.V. Mishustin nombrado jefe agencia Federal especial zonas economicas. Habiendo tomado esta posición también por recomendación de G.O. Gref,
MV Mishustin se está acercando a S.E. Narishkin.

A. Udodov bajo el patrocinio de M.V. Mishustin, su antiguo jefe B.S. Fedorov contrata a UFG Asset Management como Director General.

Sin embargo, siendo una persona bastante obesa y con una figura desproporcionada, Mikhail Mishustin decide dedicarse al hockey. En primer lugar, porque el hockey lo juega su nuevo patrón Sergey Naryshkin, en segundo lugar, porque en la pista de hockey puedes acercarte y gustar a un hombre como en ningún otro lugar con una gran cantidad de personas necesarias e importantes, y finalmente, porque el hockey lo juega Alexander Udodov. . Muy pronto, Mikhail Mishustin comienza a ingresar al hielo de la pista de hockey en Odintsovo junto con Sergei Naryshkin, Rashid Nurgaliyev y Vyacheslav Fetisov. Mishustin y Udodov comienzan a invitar a celebridades del hockey, incluidas las de la NHL, para realizar torneos VIP. Al mismo tiempo, la compañía "Sportima" de Alexander Udodov es uno de los organizadores de tales torneos, y el mismo Mikhail Mishustin juega para el equipo llamado "Sportima", lo que se confirma con las fotos publicadas por M.V. Mishustin en su página personal (http://www.odnoklassniki.ru/profile/97104335405, foto abajo).

Con la salida de G.O. Gref del cargo de Ministro de Desarrollo Económico, presidido por M.V. Mishustin se tambaleó en el gobierno y a fines de febrero de 2008 renunció al cargo de jefe organismo federal poder ejecutivo a voluntad.

Al mismo tiempo, la partida de M.V. Mishustin del puesto de jefe de la Agencia Federal para la Gestión de Zonas Económicas Especiales fue precedido por un gran escándalo.

En 2008, la Oficina del Fiscal General de Rusia, en el curso de la verificación del cumplimiento de la ley en las zonas económicas especiales, reveló numerosos hechos de violaciones en el uso de los fondos presupuestarios.

En este sentido, se hicieron presentaciones al Ministro de Desarrollo Económico de la Federación Rusa E.Sh. Nabiullina y el titular de la Agencia Federal para la Gestión de Zonas Económicas Especiales A.A. Alpatov.

Según la auditoría del fiscal, desde que entró en vigor la ley "Sobre las Zonas Económicas Especiales en la Federación Rusa", se han asignado decenas de miles de millones de rublos de los presupuestos federal y regional para garantizar el funcionamiento de las zonas económicas especiales, pero la agencia ha no se asegura su uso eficiente y eficaz.

Durante el enjuiciamiento los hechos de colocación de fondos asignados para el desarrollo de zonas económicas especiales bajo condiciones extremadamente bajas Tasas de interés. Así, la OAO Zonas Económicas Especiales, cuyo único accionista es la Agencia Federal de Zonas Económicas Especiales, mantuvo
5 mil millones de rublos en un depósito al 3,5% y 5,5% anual.

En 2010, el Comité de Investigación de Rusia verificó la información sobre el posible robo de 2.500 millones de rublos. al crear un automatizado sistema de informacion gestión para la agencia federal para la gestión de zonas económicas especiales a través de las acciones de una comisión de licitación creada para comprar equipos y desarrollar software.

Se identificaron los términos del contrato, según los cuales debían cumplirse en 2 días, y obligaciones de garantía la técnica llegó a los 15 años. Incluso después de la liquidación de la agencia en diciembre de 2009, su dirección siguió comprando equipos informáticos y pagando la creación de un sistema de información deliberadamente innecesario.

El jefe de la agencia en ese momento era M.V. Mishustin, quien ahora dirige el Servicio Federal de Impuestos de Rusia.

¿No es de ahí de donde viene su famosa fortuna declarada?
a 79 millones de rublos? ¿O tal vez es mucho más?

Su antiguo socio comercial, el hombre a quien M.V. Mishustin debe casi todo, - B.S. Fedorov, lo invita a dirigir la empresa de gestión OFG y lo convierte en su socio. Pero incluso después de convertirse en empresario oficial, M.V. Mishustin continúa comunicándose estrechamente con funcionarios rusos de alto rango. Juega al hockey aún más, la empresa OFG se convierte en patrocinadora de torneos en los que participan varios VIP. Desafortunadamente, la carrera de Mishustin como hombre de negocios termina en noviembre de 2008, cuando BS muere trágicamente en Londres. Fiódorov. MV Mishustin continúa trabajando para UFG, pero considerará seriamente regresar al gobierno, y
SE Naryshkin se las arregla para ser incluido en la reserva de personal de los "Cien dorados" del presidente de Rusia.

Las dos primeras decisiones de personal de M.V. Mishustin fueron la renuncia del jefe de la unidad de control del servicio T.V. Shevtsova y el nombramiento para este cargo de una persona que se dedicó a él desde principios de los años 90: el jefe del departamento del Servicio Federal de Impuestos de Rusia para Región de Kémerovo SA Andryushchenko, así como el nombramiento
V.O. Chernichuk como Jefe Adjunto del Servicio Federal de Impuestos de Rusia para Moscú.

En el verano de 2010, la bacanal del IVA comienza en Moscú.

Más de 50 organizaciones presentan exactamente el mismo tipo de documentos para el reembolso del IVA pagado por ellos por bienes comprados en Rusia que fueron previamente importados del extranjero. Solo la nomenclatura de estos productos difiere: todos los documentos están escritos como una copia al carbón. Cada contribuyente declara una cantidad similar, de 200 a 450 millones de rublos. Por supuesto, cada conjunto funciona en una fuente diferente, ninguna de las nominales CEO no se repite, pero cualquier profesional puede ver las señales de fraude de un vistazo.

Todas estas empresas solicitantes son como hermanos gemelos. Entonces, para cada empresa, el conjunto de documentos incluye: una declaración de impuestos del II trimestre de 2010 para el IVA, un contrato de suministro en virtud del cual la empresa compró algunos bienes, una factura que confirma la compra de bienes y la transferencia de pago de los bienes. , incluido el monto del IVA, un contrato de arrendamiento de almacén , con un área de 80-150 m para almacenar los bienes supuestamente comprados y un contrato para su transporte, un contrato de suministro en virtud del cual se vende parte de los bienes y una factura por así como un libro de compras, un libro de ventas y una solicitud de devolución del IVA. Cuando un inspector de Hacienda o un policía acudía al depósito en nombre de la inspección de Hacienda, el almacenero del arrendador del depósito le mostraba las cajas almacenadas, pero el inspector o el policía no podían comprobar lo que había en ellas y, por regla general, no quería. Así, se observaron las condiciones formales para la devolución del IVA con cargo al presupuesto. Más tarde, la versión sobre la compra de bienes es confirmada por un director nominal especialmente contratado que recibe de 300 a 500 dólares estadounidenses por memorizar un texto de una hoja de papel.

El volumen de IVA declarado sólo para el segundo trimestre de 2010 superó los 30 mil millones de rublos.

Tener acceso directo al jefe del Servicio Federal de Impuestos de Rusia, pasando por alto a su supervisor inmediato: el jefe del Servicio Federal de Impuestos en Moscú
L. V. Vorobieva - V.O. Chernichuk seleccionó a personas cercanas a ella para los puestos de las inspecciones fiscales clave de Moscú.

Así, durante el verano de 2010, se nombraron en Moscú nuevos jefes de inspección fiscal territorial:

No. 1 - Tatiana Tsareva

№ 2 - Lyudmila Filimonova

No. 5 - Andrei Gavrílov

No. 6 - Irina Rodionova

No. 10 - Serguéi Zhemchuzhnikov

No. 16 - Natalia Mijailova

No. 45 - Vladímir Nosenkov

No. 46 - Vadim Guzhev

No. 48 - Olga Makhalova

Sin embargo, en lugar de un procedimiento gestionado objetivamente grande y complejo, la verificación del IVA se puede confiar al Servicio de Impuestos Federales de Rusia de acuerdo con el procedimiento apropiado. Distrito Federal, para Moscú - para el Distrito Federal Central. Para el cargo de jefe de MIFNS de Rusia para el Distrito Federal Central M.V. Mishustin nombró a una de las personas más cercanas a él:
MV Tretyakov, quien se desempeñó como jefe del departamento Rosnedvizhimost de Moscú, cuando este cuerpo estaba encabezado por M.V. Mishustin. Entonces, M. V. Mishustin afirma que M.V. Tretyakov como jefe del Servicio Federal de Impuestos de Moscú, y otro devoto colega, V.D. Guzheva - como jefe de MIFNS de Rusia para el Distrito Federal Central.

Así, en el 3er trimestre de 2010 se han satisfecho las solicitudes de devolución del IVA en base a los resultados del 2º trimestre de 2010 respecto a
28 contribuyentes. De estos, 26 contribuyentes que recibieron un reembolso de RUB 6860 millones son empresas grandes y respetadas (por ejemplo, OJSC GT-TES Energo, CJSC DKM Engineering, CJSC South Ural Industrial Company,
MAN Automóviles Rusia LLC, Castorama RUS LLC,
RusVietPetro JV, Ruiz Diamonds LLC, MZK LLC, SCA Hygiene Products LLC, TARKETT SOMMER LLC, ATB-Leasing LLC, DS-Invest LLC, Yug-Nefteprodukt LLC, Client Leasing Company LLC, BusinessPro LLC, Shell Aerofuels CJSC, Louis Dreyfus Commodities Vostok LLC), y cuatro de ellos, siendo los mayores contribuyentes de Rusia, recibieron el reembolso sin ningún tipo de verificación (SUEK, CV Protek, Alliance Oil, Trade House Tomsk Oil and Gas Company).

Los 2 contribuyentes sospechosos restantes
Incorporating LLC y Rosmix LLC recibieron 608,6 millones de rublos del presupuesto, que es menos del 10% de la cantidad emitida.

Pero en septiembre - principios de octubre de 2010, varias inspecciones fiscales de Moscú fueron abordadas repentinamente por 29 contribuyentes sospechosos que solicitaron un reembolso del presupuesto.
10,9 mil millones de rublos Lo más sorprendente es que todos los contribuyentes parecían haber presentado solicitudes deliberadamente con
V.O. Inspecciones Chernichuk No. 1, 2, 6, 7, 10, 25 y 28.

Contribuyente de Inspección Importe a reembolsar (RUB)

IFTS No. 1 Informe Svyaz LLC 249,000,000

OOO Óptima Torg 472,000,000

Sociedad de responsabilidad limitada intercorporativa 386.000.000

Promtorg LLC 513,000,000

IFTS No. 2 OOO Obedinenie TD LLC 224,000,000

228 000 000

OOO MMSG 124.000.000

OOO Tallin 249.000.000

Zodíaco LLC 493,000,000

IFTS No. 6 LLC NewCom LLC 270,000,000

IFTS No. 7 OOO Torg Expo LLC 501,000,000

Sfera Trade LLC 505.800.000

Servicio sigiloso OOO 127.600.000

Ecuador LLC 147.800.000

IFTS No. 10 Lux LLC 486.000.000

OOO Investstroyempresa 349.929.916

Fábrica de zapatos Lux LLC 393 719 387

Trading Invest LLC 378,706,548

LLC Elians 270 610 965

IFTS No. 25 Maksitek LLC 348,545,196

LLC Consulta Global 378 283 693

Energía LLC 380 684 098

París LLC 387 211 921

IFTS N° 28 Factor LLC 299.000.000

Misteria LLC 485 591 578

Compañía de Cine Independiente para Niños LLC 458,777,351

Sonata Plus LLC 498 165 166

Elite Estado LLC 298 473 843

OOO Veskont 379 960 286

País Plus LLC 260 010 753

Cuando un contribuyente presenta una declaración al IFTS, de conformidad con la cual solicita al presupuesto que le reembolse el monto del IVA, el IFTS le solicita los documentos de respaldo, los verifica y presenta los documentos del contribuyente para consideración de la comisión de la entidad constituyente de la Federación Rusa, que decide si reembolsar o no el IVA. Sin embargo, si el monto del IVA reembolsable es inferior a 3 millones de rublos, la inspección puede tomar una decisión por sí misma, sin realizar una auditoría seria. Eso es exactamente lo que pensé. Aparentemente. MV Mishustin en abril de 2011, después de persuadir ex ministro Finanzas de Rusia A.L. Kudrin para nombrar al jefe del Servicio Federal de Impuestos para la Región de Moscú V.V. Polezhaev. Y después del nombramiento, estableció la tarea para el nuevo director de impuestos cerca de Moscú de la siguiente manera: el Servicio Federal de Impuestos de Rusia nombrará nuevos jefes de inspección territorial, y ellos mismos deben organizar la emisión del IVA robado del presupuesto, rompiéndolo. en montos de hasta 3 millones de rublos, la mitad de los cuales deben acumularse en el Servicio de Impuestos Federales en la región de Moscú y transferirse al Servicio de Impuestos Federales de Rusia.

En el verano de 2011, R.M. de 41 años. Botsoev, quien encabezó la división de control y auditoría del Ministerio de Finanzas de la República de Osetia del Norte-Alania. El prometedor financiero conocía personalmente a A.L. Kudrin, quien, a su vez, lo recomendó
MV Mishustin.

MV Mishustin hizo que R.M. Propuesta de Botsoev: cuando se nombra para un puesto, no es necesario pagarlo, pero la mitad del IVA reembolsado debe entregarse al Servicio de Impuestos Federales a través del jefe del Servicio de Impuestos Federales para la Región de Moscú V.V. Polezhaev.

Sobre tal R.M. Botsoev ni siquiera podía soñar y, sin dudarlo, estuvo de acuerdo. Después de mudarse a Moscú, vivió muy elegante, alquiló un apartamento enorme cerca de la estación de metro Begovaya por 17 mil dólares estadounidenses al mes, visitó restaurantes caros.

Tras el nombramiento de R.M. Botsoev, la inspección interdistrital No. 2 de la región de Moscú comenzó a recibir metódicamente las declaraciones de impuestos del IVA de las empresas registradas en la ciudad de Yubileiny y Korolev, lo que prevé el reembolso de montos de impuestos de no más de 3 millones de rublos. Por lo tanto, el inspector de impuestos, el jefe del departamento de auditorías de escritorio, el jefe de inspección, el jefe del departamento del Servicio de Impuestos Federales de Rusia para la región de Moscú, el liderazgo de todo el servicio de impuestos participó en el esquema de corrupción. .

Sobre la base de los documentos recibidos por el GUEBiPK del Ministerio del Interior de Rusia, se llevó a cabo una verificación previa a la investigación en base a cuyos resultados, el 9 de diciembre.
En 2011, se inició un caso penal en virtud del artículo 159 parte 4 del Código Penal de Rusia. Búsquedas en el Servicio Federal de Impuestos, en el Servicio Federal de Impuestos en la Región de Moscú y en la casa del sospechoso R.M. Botsoev fue designado para el lunes 19 de diciembre de 2011, sin embargo, el Servicio Federal de Impuestos de Rusia no informó sobre esto con anticipación y la detención
R. M. Botsoev en la mañana del 19 de diciembre de 2011 se hundió. aparentemente
MV Mishustin y su "equipo" en estado de shock.

Actualmente, este caso penal está siendo investigado por la GSU. Comité de Investigación Rusia, sin embargo, el liderazgo del Servicio Federal de Impuestos de Rusia proporciona a la investigación todo tipo de obstáculos. Así, los investigadores aún no pueden reclasificar la culpabilidad de los sospechosos del art. 159 del Código Penal de la Federación de Rusia en el art. 285 del Código Penal de la Federación Rusa.

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77 ciudad Moscú

Fecha de publicación: 30/09/2013

Jefe del Servicio Federal de Impuestos de Rusia para Moscú

Consejero de Estado de la Federación de Rusia de 2ª clase

Tretyakova Marina Viktorovna nació el 26 de febrero de 1958 en la estación. Kochetovka, distrito de Michurinsky, región de Tambov.

Tiene educación más alta de profesión ingeniero-tecnólogo.

En el servicio civil desde 1983, en el sistema de autoridades fiscales desde 2003.

Durante su trabajo en el servicio civil estatal, Marina Viktorovna Tretyakova se ha establecido como una líder experimentada, responsable, competente y exigente.

En 2003-2005, creó y dirigió la inspección especializada más grande del país del Servicio Federal de Impuestos de Rusia No. 46 en Moscú para el registro de personas físicas y jurídicas. Durante el liderazgo de esta inspección, creó un sistema para el registro de personas jurídicas, decidió problema principal grandes colas al poner en funcionamiento un sistema electrónico de colas, exigiendo un comportamiento amable y correcto de sus empleados al comunicarse con los contribuyentes.

En 2005, fue nombrada Jefa Adjunta del Departamento del Servicio Federal de Impuestos de Rusia para Moscú y ocupó el cargo de Jefa del Departamento del Servicio Federal de Impuestos de Rusia para Moscú.

Para crear una nueva estructura en el sistema de la Agencia Federal para el Catastro de Objetos Inmobiliarios ("Rosnedvizhimost") en Moscú en 2005, M.V. Tretyakova pasó al puesto de jefe del Departamento de la Agencia Federal para el Catastro de Bienes Raíces en Moscú. Bajo su liderazgo, se creó la Cámara Catastral de Tierras de la ciudad de Moscú, se implementó y llenó la base de datos del sistema para mantener el catastro de bienes inmuebles de la ciudad de Moscú, y el sistema de contabilidad comenzó a funcionar según los principios federales. terrenos en Moscú, se formó una base de datos de impuestos sobre la propiedad para la ciudad de Moscú.

Desde junio de 2010 hasta enero de 2011, ocupó el cargo de jefa de la Inspección Interregional del Servicio de Impuestos Federales de Rusia para el Distrito Federal Central.

Para resolver las tareas prioritarias de mejorar la calidad y eficiencia de la administración tributaria, el 21 de enero de 2011, por orden del Ministerio de Finanzas de la Federación Rusa No. 47 l / s M.V. Tretyakova fue transferida al puesto de jefe del Departamento del Servicio de Impuestos Federales de Rusia para Moscú.

M.V. Tretyakova coordina y controla directamente las actividades del departamento para garantizar las actividades de la Oficina, el departamento financiero, el departamento de personal, el departamento de seguridad y prevención de delitos de corrupción, el departamento para controlar las autoridades fiscales (en términos de auditoría financiera interna asuntos).

Supervisa el trabajo de los jefes de todas las inspecciones fiscales bajo la jurisdicción del Servicio Fiscal Federal de Rusia en Moscú.

Tiene una medalla "En memoria del 850 aniversario de Moscú", la medalla del Jubileo del Servicio Federal de Impuestos "25 años de las autoridades fiscales de Rusia", una medalla de la Orden "Por Mérito a la Patria" II grado, un Certificado de Mérito del Ministerio de Impuestos de Rusia, Certificados de Honor Gobierno de la Federación Rusa, Servicio Federal de Impuestos de Rusia y Servicio Federal de Registro Estatal, Catastro y Cartografía, Agradecimiento del Alcalde de Moscú.

Consulta el horario de recepción personal en el apartado
Horario de recepción personal de ciudadanos por parte del jefe y subjefes

Causó una gran protesta pública. Solo unos días después, se supo que los empleados del Servicio de Impuestos Federales ya cambiaron urgentemente. decisiones tomadas sobre la emisión de varios miles de millones de rublos del presupuesto a los estafadores, y sobre la base de documentos que aún no se han considerado, se están preparando decisiones para negarse a emitir fondos presupuestarios. Lamentablemente para los estafadores y sus cómplices en el fisco, este delicado asunto para muchos se interesó servicio federal seguridad. Realizamos nuestra propia investigación sobre las circunstancias de este intento y llegamos a nuestras conclusiones.

En el verano de 2010, el jefe del Servicio Federal de Impuestos de Rusia, Mikhail Mishustin, llevó a cabo una grandiosa purga de personal de los jefes de varias inspecciones fiscales de Moscú y la dirección del departamento de servicios de la ciudad de Moscú. No es inusual que un nuevo jefe del departamento de impuestos confíe puestos clave a personas en las que puede confiar, especialmente si este reemplazo perseguía objetivos buenos y agradables al público. Sin embargo, ¿a qué condujo realmente?

El reemplazo del equipo en el Servicio de Impuestos Federales comenzó con el nombramiento de Svetlana Andryushchenko como adjunto de Mikhail Mishustin, jefe del bloque de control, Igor Shevchenko, jefe del departamento de personal, y Olga Chernichuk, subdirectora del Servicio de Impuestos Federales de Moscú. . Al tener acceso directo al jefe del Servicio Federal de Impuestos de Rusia, sin pasar por alto a su supervisor inmediato, el jefe del Servicio Federal de Impuestos de Moscú, Lyudmila Vorobyova, Olga Chernichuk seleccionó a personas cercanas a ella para los puestos de las inspecciones fiscales clave de Moscú.

Entonces, durante el verano de 2010, se nombraron nuevos jefes de inspección fiscal territorial en Moscú:

No. 1 - Tatiana Tsareva
№ 2 - Lyudmila Filimonova
No. 5 - Andrei Gavrílov
No. 6 - Irina Rodionova
No. 10 - Serguéi Zhemchuzhnikov
No. 16 - Natalia Mijailova
No. 45 - Vladímir Nosenkov
No. 46 - Vadim Guzhev
No. 48 - Olga Makhalova

Muchas de esta lista, como Lyudmila Filimonova, Natalya Mikhailova, Irina Rodionova y especialmente Tatyana Tsareva, son amigas de Olga Chernichuk, otras simplemente le juraron lealtad. Algunos jefes de inspección, como los jefes de inspección No. 7 Elena Nikanorova, No. 25 Elena Khimina y No. 28 Olga Stepanova, aceptaron de inmediato trabajar con el nuevo gobierno y mantuvieron con éxito sus cargos.

El puesto clave en el departamento del Servicio Federal de Impuestos de Moscú, el jefe del departamento de impuestos para personas jurídicas, fue asumido por recomendación de Olga Chernichuk por su amiga Elena Shchetinina. Fue ella quien encabezó la legendaria comisión del Servicio de Impuestos Federales para la devolución del IVA.

El Servicio de Impuestos Federales tiene una regla para las inspecciones posteriores de las actividades de las inspecciones regionales: el departamento del Servicio de Impuestos Federales de la Federación de Rusia las verifica periódicamente para el tema correspondiente. Pero los propios departamentos, incluido el trabajo de la comisión del IVA, están sujetos a inspección periódica. Con respecto al departamento del Servicio Federal de Impuestos de Moscú, dicha auditoría la realiza periódicamente el propio Servicio Federal. Sin embargo, en lugar de un procedimiento objetivamente grande y difícil de administrar, se puede confiar una inspección a las inspecciones del Servicio de Impuestos Federales de la Federación Rusa para el distrito federal correspondiente, para Moscú, para el Distrito Federal Central. Mikhil Mishustin nombró a una de las personas más cercanas a él, Marina Tretyakova, quien se desempeñó como jefa del departamento Rosnedvizhimost de Moscú cuando este organismo estaba encabezado por Mikhail Mishustin, para el cargo de jefe de inspección del Servicio Federal de Impuestos de la Federación Rusa. para el Distrito Federal Centro.

Para ayudar a un contribuyente honesto, su problema debe resolverse a nivel de la inspección territorial, que verifica los documentos presentados, realiza todos los controles necesarios, incluidos los controles cruzados de sus contrapartes. Pero para ayudar a un estafador deshonesto, las actividades de verificación de la inspección deben ser confirmadas por toda la vertical. Sistema de impuestos. Así se reembolsa el IVA deshonesto ().

Por supuesto, siempre ha habido contribuyentes sin escrúpulos, y las devoluciones ilegales pasan periódicamente por este tamiz de cheques. Sin embargo, su volumen disminuyó constantemente durante 2000-2010. La gran mayoría de las devoluciones de IVA son recibidas por contribuyentes muy grandes y conocidos con una facturación de miles de millones de dólares. Así, en el 3er trimestre de 2010 se satisficieron las solicitudes de devolución del IVA en base a los resultados del 2º trimestre de 2010 respecto de 28 contribuyentes. De estos, los contribuyentes 26 que recibieron un reembolso por un monto de 6,86 mil millones de rublos son empresas grandes y respetadas (por ejemplo, OJSC GT-TES Energo, CJSC DKM Engineering, CJSC South Ural Industrial Company, LLC MAN Automotive Russia, Castorama RUS LLC, RusVietPetro JV, Ruiz Diamonds LLC, MZK LLC, SCA Hygiene Products LLC, TARKETT SOMMER LLC, ATB-Leasing LLC, DS-Invest, Yug-Nefteprodukt LLC, Client Leasing Company LLC, BusinessPro LLC, Shell Aerofuels CJSC, Louis Dreyfus Commodities Vostok LLC ), y cuatro de ellos, siendo los mayores contribuyentes de Rusia, recibieron compensación sin ninguna inspección (SUEK, CV Protek, Alliance Oil, Trade House Tomsk Oil and Gas Company).

Los 2 contribuyentes sospechosos restantes Incorporating LLC y Rosmix LLC recibieron 608,6 millones de rublos del presupuesto, que es menos del 10% de la cantidad emitida.

Pero en septiembre - principios de octubre de 2010, 29 contribuyentes sospechosos se acercaron repentinamente a varias inspecciones fiscales de Moscú y pidieron que se les reembolsaran 10.900 millones de rublos del presupuesto. Lo más sorprendente es que todos los contribuyentes, como a propósito, presentaron solicitudes ante las inspecciones n. ° 1, 2, 6, 7, 10, 25 y 28, completamente controladas por Olga Chernichuk.

Cada una de las organizaciones justificó el derecho a la devolución del IVA con un conjunto de documentos preparados por los empleados de Alexander Udodov, conocido por su estrecha relación con Olga Chernichuk, y amigo cercano de Mikhail Mishustin. Sin molestar al respetado jefe, el propio Alexander Udodov transmitió información sobre los documentos presentados a Olga Chernichuk y, en general, se comunicó directamente con ella sobre todos los temas actuales.

Por su parte, Olga Chernichuk advirtió a cada uno de los jefes de fiscalización sobre la presentación de documentos para reembolso, brindándoles el nombre y NIT del contribuyente que le interesaba, y además, solicitó a los jefes de fiscalización realizar una inspección a la mayor brevedad. como sea posible y no dedicar demasiado tiempo a ella, dándoles la oportunidad de tomar una decisión por parte del contribuyente de la comisión del IVA.

Sin embargo, un miembro honesto y desinteresado de la comisión, y más aún su líder, que tiene una influencia casi ilimitada sobre sus subordinados, sin duda rechazaría una compensación, según muchas declaraciones. organismos territoriales se han elaborado conclusiones positivas y la comisión ya ha tomado decisiones positivas sobre la compensación. La comisión no se sintió avergonzada por ningún error tipográfico obvio en los documentos, ni por las actividades completamente inusuales de todos estos contribuyentes, ni por los documentos sorprendentemente similares de todos los contribuyentes. Los empleados del 7º ORB del DEB del Ministerio del Interior de Rusia abordaron el análisis de documentos de manera sorprendentemente formal, donde (¡y solo allí!) Todas las inspecciones fiscales territoriales transfirieron materiales para la verificación necesaria a las autoridades fiscales territoriales.

La motivación formal de todos estos casos es bastante obvia: el contribuyente compró los bienes y los pagó con IVA, y los bienes se compraron a una organización que anteriormente pagaba el monto total del IVA directamente al presupuesto como parte del pago total de aduanas. cuando fue importado a Rusia. Pero el secreto de esta compensación es escandalosamente simple: los contribuyentes no compraron ningún bien y los documentos que proporcionaron son una burda falsificación.

Esta fantástica cantidad de IVA se habría emitido del presupuesto si el Servicio Federal de Seguridad de Rusia no se hubiera interesado en él, y la información sobre el próximo reembolso apareció en los medios.

A principios de noviembre de 2010, comenzó la actividad de huracanes en el Servicio de Impuestos Federales de Rusia, el Servicio de Impuestos Federales de Moscú y las inspecciones territoriales. Habiendo recibido una señal sobre un problema grave, Mikhail Mishustin le encomendó a Olga Chernichuk la tarea de volver a examinar los documentos presentados e inmediatamente reemplazar las decisiones y conclusiones positivas ya tomadas por las de rechazo.

En la actualidad, las Inspecciones N° 1, 2, 6, 7 están trabajando intensamente en la elaboración de dictámenes negativos sobre los documentos pendientes, ya que en estas Inspecciones ya están llegando a su fin los plazos para la mayoría de las inspecciones, y en las Inspecciones N° 10, 25 y 28 , que recibió solicitudes más tarde que otras inspecciones, esto aún no se ha hecho.

Elena Shchetinina, ansiosa por su futuro, está reescribiendo las conclusiones de la comisión del IVA, y los empleados del 7º ORB del DEB del Ministerio del Interior de Rusia, a pesar de la celebración del Día de la Policía, están recopilando material con urgencia. sobre la tentativa de delito detectada. Sin embargo, es poco probable que una blasfemia tan tardía en el espíritu de la burocracia postsoviética ayude a los líderes del Servicio Federal de Impuestos de Rusia.

Todo esto habla de Mikhail Mishustin como incondicionalmente Persona talentosa que es capaz de encontrar una salida sencilla a cualquier situación. Y ahora, el jefe del Servicio Federal de Impuestos de Rusia ha encontrado una manera de desvincularse de un problema repentino. Hizo una nutrida recopilación de documentos de estos 29 y 2 contribuyentes reembolsados ​​en el trimestre anterior, y comenzó su semana con visitas a diversas oficinas de alto rango. Dicen que, yendo a su próximo amigo, le cuenta cómo de repente descubrió cuántos estafadores reembolsaron el IVA antes de su llegada y anuncia que pudo detener este canal de robo del presupuesto. En apoyo de sus palabras, pide familiarizarse con los documentos de las empresas, de lo que se desprende que fueron registradas y registradas en la inspección ya en 2009, es decir, antes de que se incorporara al servicio y antes de que construyera el control. vertical. Por supuesto, nadie lee los documentos, pero parece muy convincente.

Al mismo tiempo, Mikhail Mishustin guarda cínicamente silencio sobre el hecho de que absolutamente todas estas empresas cambiaron de dueño en el verano-otoño de 2010, es decir, eran "LLC listas para usar", registradas para la venta y compradas por aquellos que necesitaban solicitar reembolsos de impuestos solo a las inspecciones controladas por Mikhail Mishustin a través de Olga Chernichuk. No hay explicación para el hecho de que el número de declaraciones fiscales sospechosas presentadas en el cuarto trimestre supere el número de declaraciones similares en 15 veces en cantidad y 18 veces en términos de IVA -sin contar con el éxito, ni un solo defraudador producirá y envíe un número tan grande a los documentos de inspección solo por diversión. Por supuesto, los delincuentes tenían claras garantías de que las solicitudes de devolución del IVA serían satisfechas y por eso no le dieron mucha importancia a la calidad de su producción. Esto, por supuesto, no prueba que Mikhail Mishustin sea coorganizador de este crimen o simplemente prometió facilitar el robo a cambio de una recompensa, pero las sospechas son dolorosamente graves. Y por qué el Servicio Federal de Impuestos de Rusia decidió tratar con contribuyentes sin escrúpulos solo después de publicaciones escandalosas en la prensa y por qué es imposible explicar en absoluto las conclusiones ya preparadas sobre ellos en una emergencia.

Pero todo es posible para el exitoso jefe del servicio de impuestos. Al comienzo del escándalo, Mishustin trató de echarle la culpa a la jefa del Servicio Federal de Impuestos de Moscú, Lyudmila Vorobyeva, pero ella estaba tan indignada por esto, diciendo que Mishustin la sacó de política de personal y del control sobre la comisión del IVA, que involuntariamente reconoció el papel de Olga Chernichuk en todo esto. Luego, el jefe del Servicio Federal de Impuestos de la Federación Rusa decidió "entregar" a Olga Chernichuk y Alexander Udodov. Entonces, en respuesta a una pregunta sobre su relación con Alexander Udodov, Mikhail Mishustin ahora dice que no recuerda bien a esa persona y que no le dio ninguna instrucción a Olga Chernichuk, por lo que si se confirma que ella realmente era involucrada en el intento de devolución del IVA, lo hizo por iniciativa propia, o a petición de su ex amante- Alexandra Udodova. Por supuesto, es difícil para Mikhail Mishustin decir tales palabras después de que él, junto con Udodov, volaron tantas veces en un avión privado (por supuesto, Udodov lo pagó).

La posición de Olga Chernichuk, francamente, no es envidiable. A menos que se pueda silenciar el caso, nadie quiere ser responsable por el de otra persona, y durante los interrogatorios, todos los empleados de las autoridades fiscales, por supuesto, informarán sobre las instrucciones dadas por Olga Chernichuk. Solo la propia Olga Chernichuk no tiene a quién señalar, ya que nadie creerá su palabra contra la palabra del jefe del órgano ejecutivo federal, un miembro del Gobierno de Rusia, Mikhail Mishustin, quien, además, resulta que es completamente desconocido con el presunto organizador de la estafa, Alexander Udodov, y por el contrario, Olga Chernichuk está muy cerca de él.

En lugar de una conclusión: Este es el pensamiento que acecha: independientemente del grado de participación de Mikhail Mishustin en el robo, se anunciaron 10 mil millones de rublos solo en el tercer trimestre de 2010. ¿Qué pasaría después si tiene éxito? ¿Nuevas solicitudes similares de devolución del IVA del presupuesto? A este ritmo, los estafadores robarían más de mil millones de euros del presupuesto en un año (cuatro trimestres).

Cómo se devuelve el IVA

Un empresario común siempre debe el IVA al presupuesto, porque el costo de los materiales y equipos no puede exceder sus ingresos; los principios no contemplan a los empresarios que trabajan con pérdidas. economía de mercado. Por supuesto, hay excepciones a esta regla, por ejemplo, cuando un empresario compró muchos bienes y los pagó con IVA incluido, y luego no pudo vender este producto. Al mismo tiempo, lo más probable es que los bienes comprados se vendan más tarde. Y luego, teniendo derecho a la devolución del IVA, el empresario lo devolverá al presupuesto después de la venta de los bienes.

Para recibir un reembolso del IVA sobre bienes comprados pero temporalmente no vendidos, el contribuyente presenta a la oficina de impuestos en su ubicación declaración de impuestos y solicitud de devolución del IVA. Habiendo recibido tal declaración, la inspección de impuestos la verifica dentro de los 3 meses para excluir una compensación ilegal. El inspector fiscal autorizado solicita al contribuyente documentos que confirmen la compra de bienes que no se agotaron a tiempo, inspecciona estos bienes, entrevista a los gerentes y empleados de la organización, envía una solicitud de verificación cruzada de la contraparte de donde proceden los bienes. fueron comprados, verifica si la contraparte transfirió el IVA al presupuesto, en qué medios se compraron los bienes y mucho más. Casi siempre, los documentos del contribuyente también se envían al órgano de asuntos internos para una verificación de procedimiento en busca de posibles signos de fraude. Muy a menudo, las inspecciones fiscales piden a los agentes de policía que hagan parte del trabajo por ellos, principalmente relacionado con entrevistar a los empleados del contribuyente y sus contrapartes o realizar inspecciones.

El resultado del trabajo de la inspección territorial es una conclusión, que se presenta a la comisión de IVA en el departamento para el tema de la federación. La tarea de la comisión es evaluar los resultados de la auditoría y tomar una decisión, redactada en el acta. Sobre la base de dicho protocolo, el jefe de la inspección territorial toma una decisión formal sobre la devolución de impuestos e instruye a la tesorería para que transfiera el monto reembolsable del IVA del presupuesto al contribuyente. La validez del reembolso también es verificada posteriormente por el Servicio Federal de Impuestos de Rusia o la inspección del distrito federal.

Si la inspección territorial no encuentra signos de mala fe del contribuyente, ni la comisión, ni el departamento, ni el Servicio de Impuestos Federales de Rusia pueden refutar sus argumentos, ya que simplemente no hay otros documentos a su disposición. Sin embargo, los órganos superiores de control pueden reconocer la auditoría como incompleta. Dado que la inspección territorial en sí misma no está interesada objetivamente en ayudar al contribuyente, todos los controles se llevan a cabo de manera muy exhaustiva y completa.